各园区管委会、各镇人民政府、各街道办事处、区直各部门、各直属事业单位：

为进一步深化我区财政预算管理改革及预算一体化系统改革工作，切实做好 2022年区本级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《鄂尔多斯市人民政府转发内蒙古自治区人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见的通知》（鄂府发〔2015〕179号）、《鄂尔多斯市人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》（鄂府发〔2020〕52号）、《鄂尔多斯市财政局关于全面推进预算管理一体化建设的通知》（鄂财预发〔2021〕50号）、《鄂尔多斯市东胜区人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》（东政发〔2020〕47号）等有关规定，结合区委、区政府有关深化部门预算编制和管理的工作要求，现就做好2022年区本级部门预算编制工作通知如下：

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面贯彻区委、政府决策部署，坚定不移贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动经济高质量发展。坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦新目标，落实新部署，提升核心区竞争力。以供给侧结构性改革为主线，按照“防风险、促提升、惠民生、抓重点、提绩效”的预算管理要求，继续落实减税降费政策，调整优化支出结构，更好发挥财政在结构调整、促进经济高质量发展中的职能作用。牢固树立过“紧日子”的思想，严格压缩一般性支出，提升预算管理能力，优先保障“三保”支出，聚力深化财税重点领域和关键环节改革，全面实施预算绩效管理，着力提高预算约束力和透明度，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

二、编制原则

2022年，受新冠疫情冲击及减税降费政策等因素持续影响，财政收入增收乏力。同时，随着教育、社保、医疗等民生支出规模不断增长，人员工资、机关运转以及债务还本付息等刚性支出进一步加大，财政收支矛盾愈加凸显。因此，区直各部门（单位）在编制2022年部门预算时，应牢守过“紧日子”的思想主线，共克时艰，坚决做到“防、促、惠、抓、绩”的工作目标，着重把握好以下几项原则：

（一）依法依规编制预算。严格执行以预算法为核心的各项财经法律法规和规章制度，统筹考虑国家、自治区、市级及区委、政府重大工作部署，确保财政经费年度间有效衔接。收入预算安排要与国家减税降费政策和全区经济社会发展水平相适应。各部门支出预算结合其依法履行职能、事业发展需要合理编制，确保量入为出、收支平衡。跨年度实施的项目，根据资金需求分年度安排预算。

（二）优化财政支出结构。严格落实各级政府带头过“紧日子”的要求，坚持勤俭办一切事业，从严从紧编制部门预算，严控“三公”经费和一般性支出规模。临时聘用人员必须经政府常务会议通过或分管县处级领导签批后，区财政局方可安排经费。严格执行各项经费开支标准，严格新增资产配置管理。加大统筹盘活存量资金力度，不得违规先确定支出总额再安排具体项目，利用压减非急需非刚性支出等举措，打破基数概念和支出固化格局，按照零基预算的原则编报和安排预算。加大项目清理、整合、精简力度，调整优化支出结构，优先保障中央、自治区、市级重大决策部署以及区委、政府议定的重点支出事项，区直各部门（单位）新增支出需求原则上通过调整支出结构解决。

（三）全面综合编制预算。政府的收入和支出全部纳入预算，实行全口径预算。部门预算编制要体现综合预算的要求，统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、财政专户管理资金、单位自有资金等各类预算收入来源，合理安排支出预算，未列入预算不得安排支出。部门要对年底结转资金进行合理预计，列入年初预算，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算。

（四）改进项目预算编制方式。要加强项目评审论证，特别是项目期限、项目金额、资金测算、绩效目标等要切实可行。要科学预估项目年度资金需求，对于执行期超过一年的项目，要分年度安排项目预算。部门预算安排要对标审计、巡视整改要求，建立整改的长效机制。

（五）实行预算项目库管理。把预算项目作为预算管理的基本单元，全部支出均以预算项目的形式纳入项目库，实行项目全生命周期管理，全流程动态记录和反映项目进展情况。坚持“先有项目再安排预算、无项目不安排预算”的原则，纳入项目库的项目应当按规定制定具体实施计划等各项前期工作，做到预算一经批准即可实施，并按照“轻重缓急”的原则进行排序，提出保障重点项目。各部门2022年项目支出预算建议计划不得突破2021年规模，新增支出原则上从既有预算规模中调剂解决。区直各部门（单位）要做好项目储备工作，2022年预算所有项目要先纳入预算项目储备库后，再从储备库中选取项目申报预算。

（六）全面实施预算绩效管理。加强事前绩效评估，按规定开展事前绩效评估和评审，并将评估结果作为编制预算的必要条件。推进绩效结果应用，将2021年度绩效评价结果作为编制2022年预算的重要参考依据。全面编制绩效目标，部门整体支出、其他运转类项目和特定目标类项目均要编制绩效目标，绩效目标不完整或审核未通过的不安排预算，坚决削减低效无效资金，充分发挥财政资源配置效率和使用效益。

（七）切实硬化预算约束。高度重视各级巡视、巡察、审计、检查发现的财政资金使用管理过程中的违法违纪行为，严格执行以预算法为核心的各项财经纪律，确保财政资金安全运行。区本级部门预算一经区人大审议通过，必须严格执行，始终坚持“先有预算、后有支出、无预算不支出”的原则。凡因重大事项情况必须调整或追加的事项，按照《预算法》规定程序办理。禁止无预算超预算支出，严禁违规举债，严禁搞“政绩工程”“形象工程”，严格规范暂付款管理。

三、编制重点

（一）区直各部门（单位）填报基础信息时，要严格按照编制、组织、人事部门相关政策依据及财政部门人员工资等相关数据准确填报，不得瞒报、漏报、虚假填报相关信息，部门要做好审核工作。

（二）区直各部门（单位）申请项目预算时，要根据经济发展形势、事业发展计划、经营状况等因素，合理确定实施项目，准确填报项目各项信息，做好项目绩效目标指标值设定工作。各部门（单位）2022年项目支出预算建议计划不得突破2021年规模，新增支出原则上从既有预算规模中调剂解决。

（三）区直各部门（单位）要做好项目储备工作，2022年预算所有项目要先纳入预算项目储备库后，再从储备库中选取项目申报预算。

四、2022年预算编制范围和内容

部门预算编制分为区本级部门预算编制和镇及园区部门预算编制。区本级部门预算，是指与区财政有直接预算拨（缴）款关系的国家机关、政党组织、事业单位和其他单位，自收自支单位不予核定经费。镇及园区部门预算应参照区本级部门预算编制相关标准及要求编制。各部门要统一登录“内蒙古自治区预算管理一体化系统”（网址：http：10.70.13.101）进行2022年部门预算编制工作。

（一）收入预算的编制

收入预算包括一般公共收入预算、政府性基金收入预算、社保基金收入预算、国有资本经营收入预算。

1.一般公共收入预算。税收收入预算要根据经济社会发展形势和税务部门分税种、分重点税源企业税收预测情况科学合理制定2022年税收收入预算，同时各税务部门报送税收预计完成情况分析，按行业说明增减变动原因（国库办公室负责）。

 镇及园区收入要分别测算编制，要求乡镇园区统一收入预算编制表样，报送国库办公室汇总审核（国库办公室负责）。

 非税收入预算要根据《政府收支分类科目》结合执收单位的实际情况科学、准确编制，同时报送收入测算依据及增减变动原因（财政投资评审中心负责）。

2.政府性基金收入预算。根据《政府性基金收支科目》结合执收单位的实际情况科学、准确编制，同时报送收入测算依据及增减变动原因（财政投资评审中心负责）。

3.社保基金收入预算。根据2022年全市社保基金预算分险种编制（社会保障室负责）。

4.国有资本经营收入预算。结合我区实际情况编制，具体由区国有资产监督管理委员会报送经济建设室汇总审核（经济建设室负责）。

（二）支出预算的编制

支出预算包括一般公共支出预算、政府性基金支出预算、社保基金支出预算、国有资本经营支出预算等。各部门要采用零基预算和综合预算方法编制支出预算，一般公共预算优先保障基本支出预算，项目支出预算统筹财政资金，综合平衡安排。

1.一般公共支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。其中：

①基本支出预算。区直各部门（单位）应以2021年8月30日为基准日，依据事业单位改革后编制部门批复的机构文件、单位在编在职人员、离退休人员和工资津补贴政策，通过一体化系统认真、准确、完整地填报单位基本信息、在职和离退休、遗属等其他人员信息情况，按照填报的单位、人员和工资信息计算基本支出预算，各部门（单位）要将生成的预算完整地、无遗漏地报送财政部门进行审核。以各部门（单位）2021年8月人员工资表为准，在此基础上考虑正常增资因素系统公式按上浮5%-10%核定人员工资。公用经费实行定员定额标准和编制数核定，除政策性调整标准或编制数增加外，公用经费继续实行“零增长”（人员工资预算由财政综合服务保障中心负责；其他基本支出预算由各业务办公室负责）。

②项目支出预算。包括一般性项目支出预算，主要是国家法律、法规及区委、政府有关文件和会议纪要明文规定的事关民生和社保、教育、卫生、农林水等项目支出。2022年项目支出预算继续实行“两上两下”的编制程序，各部门（单位）在梳理2021年预算项目基础上，做好2022年项目储备衔接工作。各部门（单位）要严格按照“一下”确定的项目支出预算控制数细化安排具体项目。（各业务办公室负责）。

城市维护建设费支出预算，包括城建系统公用经费、运行费、劳务费等开支，并细化到具体项目（经济建设室负责）。

教育费附加支出预算，参考2021年教育费附加收入支出情况，细化到具体项目及单位（教科文体室负责）。

政府性债务预算，包括：结算凭证、银行贷款、工程款、还本付息支出等（债务化解服务中心负责）。

镇及园区支出预算（乡镇和农业室负责）。

政府采购预算（各业务科室负责，综合和政府采购室审核汇总）。

政府购买服务预算（各业务科室负责，综合和政府采购室审核汇总）。

新增资产预算（各业务科室负责，经济建设室负责室审核汇总）。

2.政府性基金支出预算，编制必须细化到单位、具体项目和用途。包括：国有土地出让金支出预算、其他政府性基金支出预算（预算管理室负责）。

3.社保基金支出预算（社会保障室负责）。

4.国有资本经营支出预算（经济建设室负责）。

各部门（单位）要认真编制政府采购、政府购买服务和新增资产预算，按照预算管理一体化系统要求，详细填报购置增量资产标准、型号和政府购买项目情况等具体内容，所需资金需从下达项目控制数既有预算中统筹安排。

（三）2022年预算编制依据及政策资料汇编收集

1、一般公共预算收入及支出预算（一般公共预算收入由国库管理室负责，一般公共预算支出由预算管理室负责）。

2、政府性基金收入及支出预算（政府性基金预算收入由财政投资评审中心负责、政府性基金预算支出由预算管理室负责）。

3、国有资本经营收入及支出预算（经济建设室负责）。

4、社保基金收入及支出预算（社会保障室负责）。

五、编制程序和时间安排

2022年部门预算要从基层单位逐级编制，实行“二上二下”的基本程序，区直各部门（单位）要高度重视部门预算编制工作的时间要求，确保2022年区级部门预算编制按时完成，具体时间原则上安排如下：

“一上”：区直各部门（单位）按照编制要求将2022年部门预算上报主管部门审核、并于10月25日前报送区财政局对口业务科室，同时要将社会统一信用代码证、三定方案、车辆编制本、车辆行驶证、取暖费合同及发票复印件以及编制2022年部门预算重要政策文件依据一并提交。

“一下”：区财政局审核各部门（单位）上报的2022年部门预算，于10月30日前下达各部门（单位）2022年预算草案中的项目支出预算控制数。

“二上”：各部门（单位）根据区财政局下发的预算控制数，细化本部门和单位2022年项目支出预算，并于11月15日前将细化的2022年本级部门预算报表、预算草案、预算编制说明报送区财政局，分别报送区财政局归口各业务科室和预算管理室（一式两份，含电子版）。

“二下”：区财政局审核、汇总各部门（单位）预算草案，形成2022年区本级预算草案，按程序分别提交相关会议审查。待区人代会批准预算后，区财政局在20日内向各部门（单位）批复预算。

六、有关要求

2022年部门预算编制工作需要适应新的预算一体化系统，部门预算编制工作时间紧、工作量大、涉及政策面广，加之各部门要认真学习并准确理解和把握财政支出政策要点、编制的原则和要求、编制的规程和时间安排等，希望各部门（单位）要加强领导，高度重视，精心组织，认真扎实做好2022年部门预算编制各项工作，确保2022年部门预算编制工作顺利完成。

 

 

鄂尔多斯市东胜区财政局

2020年10月20日