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关于2018年上半年财政预算执行情况的报告

作者:鄂尔多斯市东胜区财政局 来源:鄂尔多斯市东胜区财政局 发布时间:2018-08-10 15:55

  关于2018年上半年
  财政预算执行情况的报告
  ——2018年7月26日在鄂尔多斯市东胜区
  第九届人民代表大会常务委员会第六次会议上
  鄂尔多斯市东胜区财政局
  主任、各位副主任、各位委员:
  受区人民政府委托,向区人大常委会作关于2018年上半年财政预算执行情况的报告,请予审议。
  上半年,在区委的正确领导、人大政协的监督指导下,财政工作紧紧围绕我区中心工作,在宏观经济增速平稳向好的情况下,全面贯彻党的十九大和全国、全区、全市财政、经济工作会议精神,认真落实中央、自治区和市级各项决策部署,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念和高质量发展要求,依法加强财政收支管理,有效防范化解政府风险,稳步推进财政改革创新,为坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战提供坚实的财力保障,积极促进全区经济健康持续发展。
  一、上半年一般公共预算收支完成情况
  (一)一般公共预算收入完成情况
  上半年,我区一般公共预算收入完成24.34亿元,同比减少14.13亿元,下降36.7%,完成年初预算43亿元的56.6%。下降主要原因是去年同期为完成半年收入目标,清缴收入等一次性收入较高。一般公共预算收入构成情况如下:
  分收入结构看,税收收入完成20.75亿元,同比减少0.79亿元,下降3.7%,占一般公共预算收入的85.3%;非税收入完成3.59亿元(其中:教育费附加收入1.16亿元、水土保持补偿费0.55亿元、煤炭价调金0.34亿元、其他收入1.54亿元),同比减少13.34亿元,下降78.8%,占一般公共预算收入的14.7%。从税收、非税占比来看,收入质量明显好转。
  分征收部门看,国税部门完成10.1亿元,同比增加3亿元,增长42.3%,增长主要原因是煤炭行业回暖带动增值税增收;地税部门完成12.54亿元,同比减少4.07亿元,下降24.5%,下降主要原因是去年同期清欠税收收入较高;财政部门完成1.7亿元,同比减少13.06亿元,下降88.5%,下降主要原因是去年同期非税收入中各类一次性因素拉高基数。
  分主要行业看,煤炭业完成8.86亿元,同比增加4.07亿元,增长84.9%,占一般公共预算收入的36.4%,增长主要原因是煤炭行业保持稳定向好态势,销售量及价格同比去年有所增长;批发和零售业完成3.44亿元,同比减少0.28亿元,下降7.5%,占一般公共预算收入的14.1%,下降主要原因是行业调整,将原属于一般批发零售业的部分企业调整至煤炭行业统计;金融业完成2.63亿元,同比减少0.11亿元,下降4%,占一般公共预算收入的10.8%;服务业完成0.63亿元,同比增加0.27亿元,增长75%,占一般公共预算收入的2.6%,增长主要原因是地方旅游业发展,带动餐饮、住宿等服务业增收;房地产业完成1.22亿元,同比减少0.26亿元,下降17.6%,占一般公共预算收入的5%,下降主要原因是去年同期清理房地产企业欠税,将基数拉高;建筑业完成0.99亿元,同比增加0.39亿元,增长65%,占一般公共预算收入的4.1%,增长主要原因是政府债务化解工作推动土木工程及未完工地产等相关项目开工续建;公共管理和社会组织业完成0.27亿元,同比减少2.5亿元,下降90.3%,占一般公共预算收入的1.1%,下降主要原因是清缴政府公益性土地耕地占用税较上年大幅减少;其他行业完成6.3亿元,同比减少15.7亿元,下降71.4%,占一般公共预算收入的25.9%,下降主要原因是非税收入较去年同期大幅减少。
  (二)一般公共预算支出完成情况
  上半年,我区一般公共预算支出完成24.85亿元,同比减少17.3亿元,下降41%,完成全年一般公共预算支出53亿元的46.9%,下降主要原因是去年同期为完成半年收入目标,清欠收入支出较大。其中区本级年初预算支出22.02亿元,完成年初预算47.66亿元的46.2%;镇及园区支出0.32亿元,完成年初预算1.12亿元的28.6%;上年结转支出0.15亿元;上级专项及新增债券支出2.36亿元。分项来看:
  1.年初预算支出情况。2018年区本级年初预算安排支出47.66亿元,上半年,累计拨付年初预算22.02亿元。具体包括:
  ①保运转支出12.26亿元,完成年初预算25.68亿元的47.7%,具体包括:人员工资预算支出12.08亿元,完成年初预算24.75亿元的48.8%;公用经费支出1806万元,完成年初预算9251万元的19.5%。
  ②保民生支出8.15亿元,完成年初预算18.95亿元的43%,主要包括:
  社保卫生部门专项6103万元,主要为:地方对企业退休人员生活补贴1522万元,个体工商户、灵活就业人员、下岗失业人员养老保险补贴1075万元,老年人生活补贴800万元,城镇居民基本医疗保险500万元,残疾人生活和护理补贴488万元,原东胜区下岗失业人员养老保险补贴360万元,退休乡村医生养老补助资金300万元,农村五保供养支出184万元,计划生育人均事业费197万元,城乡医疗救助100万元;
  教育文化科技部门专项945万元,主要为:元宵节经费200万元,图书馆二次改造、馆舍设施设备维护费200万元,小学初中义教经费179万元,普通高中、职高“两免”补助169万元,幼儿园房屋租赁费150万元;
  行政政法部门专项6.18亿元,主要为:地方政府应付一般债券利息4.37亿元,化解“十个全覆盖”债务9401万元(其中“十项工程”8181万元),支付城投集团2012年市政项目建设债券利息4200万元,机关事务局物业费、水电费、维修费等1169万元,公安系统运转经费等905万元,蒙古族大学生就学补助金348万元,廉政基地建设经费200万元,村、社区两委换届选举工作经费69万元;
  城市建设维护费支出1.08亿元,主要为:聘用人员工资5987万元,环卫局各类运行费776万元,垃圾处理费450万元,园林局各类运行费629万元,市政管理局路灯电费1243万元,运行费83万元,排水局泵站运行费506万元,电费517万元,污水处理费600万元;
  ③保重点支出1.61亿元,完成年初预算2.53亿元的63.6%,主要为:东康快速路改扩建购买服务资金1847万元,惠和供热旧城区及鄂绒片区供热管网改造购买服务资金690万元,衡水中学购买服务资金504万元,东康供水管线连通工程购买服务资金190万元,国投集团增加房屋运营公司注册资本金2800万元,土储中心农民征拆安置费2000万元,交通局公交惠民刷卡补贴850万元,税务征收经费836万元,万正房地产公司康和社区活动阵地购置款364万元,慰问费261万元,廉洁教育中心室内装修工程款、设计费、监理费等相关费用200万元,碳汇林工程款100万元,其他债务化解资金3872万元。
  2.镇及园区支出情况。镇及园区支出完成0.32亿元,完成年初预算1.12亿元的28.6%,其中镇支出1301万元,园区支出1891万元。
  3.上年结转支出情况。2017年年终决算,我区本级一般公共预算结转共计3.86亿元,其中专项收入结转3.61亿元(教育费附加3.49亿元,残保金0.12亿元),行政性收费及罚没收入结转1690万元,全部是保教费结转;政府住房基金收入结转819万元。上半年,上年结转支出累计完成1540万元,主要包括保教费340万元,部分学校配套设施工程款及2017年秋季购买民办幼儿园服务费、同城待遇等各类教育费附加支出1200万元。
  4.上级专项兑付及地方政府新增债券使用情况。上半年,上级专项累计支出2.33亿元,其中:当年累计下达转移支付3.5亿元,兑付0.75亿元,兑付率为21.4%,主要是教育、科技及文化专项0.47亿元,社保卫生专项0.08亿元,精准扶贫专项0.02亿元,污染防治专项0.18亿元;上年结转上级专项9.1亿元,兑付1.58亿元,兑付率为17.4%,主要是教育、科技及文化专项0.14亿元,社保卫生专项0.13亿元,城市建设专项资金0.36亿元,农林水专项资金0.24亿元,精准扶贫专项0.02亿元,污染防治专项0.17亿元,成品油价格补贴0.34亿元,煤炭行业过剩产能奖补资金0.12亿元,行政政法专项0.03亿元,其他专项资金0.03亿元。上半年,我区未兑付上级专项11.68亿元,其中2015年未兑付0.6亿元、2016年未兑付2.38亿元、2017年未兑付5.95亿元,2018年未兑付2.75亿元。上级专项兑付率不高,原因主要是市级一直在压缩我区超调市级资金,专项下达很少匹配资金,而本级又资金短缺,无力兑付上级专项。
  根据《鄂尔多斯市财政局关于转贷2017年新增地方政府债券资金的通知》(鄂财预发【2017】359号),上级下达我区2017年一般新增地方政府债券资金30019万元,累计兑付1.6亿元,兑付率53.3%,其中2018年上半年兑付290万元,当年兑付主要是水利工作站油坊渠中水调蓄及输水工程建设资金及交通局东胜火车站站前广场道路拆迁费用。
  (三)政府性债务总体情况
  1.政府债券置换情况。2015年-2017年,我区累计争取置换债券361.1亿元(其中公开249.65亿元,定向111.45亿元),累计置换化解360.03亿元(其中置换信贷融资类债务280.23亿元,置换工程欠款79.8亿元),剩余1.07亿元正在置换中。2018年我区向上级争取到位置换债券资金46.59亿元,目前正在积极安排置换。
  2.政府性债务化解情况。上半年,我区共化解债务89.22亿元,完成年度化债目标的59.48%。分性质看,具体包括融资平台公司、国有企业、事业单位等债务78.77亿元,政府部门支出责任债务10.45亿元。另外,“十个全覆盖”工程债务累计化解2.62亿元,其中“十项工程”化解2.04亿元,已全部完成化解任务;“十项工程”以外的其他工程款化解0.58亿元,预计2019年全部化解完毕。
  (四)预算稳定调节基金补充情况
  2017年市、区两级结算,市级免除我区部分上解支出,结合我区实际收支,我区将年终净结余1.74亿元,依法补充预算稳定调节基金,用于弥补今年财力不足。
  二、上半年其他三本预算完成情况
  (一)政府性基金预算收支完成情况
  上半年,政府性基金收入完成0.76亿元(主要是国有土地出让收入0.56亿元,配套费768万元,污水处理费871万元),同比减少0.35亿元,下降31.5%,完成年初预算4.03亿元的18.9%,下降主要原因是土地供应市场需求量减少,而欠缴土地出让金企业因资金匮乏无力补缴,预计完成全年预算存在困难,下半年需做相应调减。
  政府性基金支出完成0.33亿元,同比减少0.07亿元,下降17.5%(其中本级基金支出完成0.29亿元,完成年初预算4.03亿元的7.2%,上级基金支出0.04亿元),主要是装备基地偿还园区基础设施借款1800万元,东胜东火车站前广场项目建设资金359万元,2014-2017年包茂高速四改八项目租地绿化费225万元,污水处理费200万元,赛台吉湖淤泥清挖费用120万元。
  (二)社保基金预算收支完成情况
  上半年,社保基金收入完成7.94亿元,同比增加3.15亿元,增长65.8%;社保基金支出完成7.88亿元,同比增加3.09亿元,增长64.5%,增长原因是根据内人社发【2016】6号文件要求,对全区养老保险征缴以及补缴做出了重新部署和政策调整,缴费人数大幅增长。
  (三)国有资本经营预算完成情况
  上半年我区国有资本经营预算未发生实际收益。我区国有企业原本经营困难,实现的收益难以维持自身运转,今年债务剥离以来,不同程度加大了企业自身负担,今年各企业预计很难实现净收益。
  三、当前财政运行存在的困难和问题
  (一)持续增收的基础还不稳固,刚性支出和新的增支需求持续加压。随着收入的压实,今年的收入质量和增幅较去年同期有了明显的好转,今年上半年全区一般公共预算收入24.34亿元,但实现的财力仅够保障人员工资和基本运转,为了保证财政平稳运行,我区积极协调调拨市级资金8.67亿元才基本保障了风险防控、城市维护及政府实施的重点项目和应急工程的启动和推进。从目前看来,宏观经济形势依然错综复杂,煤炭等大宗工业品市场波动较大,新动能的作用还不明显,国家持续实施减税降费和清理政府性基金收费目录,这些情况都将对我区下半年的收入产生较大影响,如果下半年收入增幅不能保持现有进度,随着债券还本付息、民生政策补贴、城市运行维护、项目推进支出的加大,资金调度会严重匮乏,收支矛盾会愈加突出。
  (二)政府性债务管控仍存在诸多突出问题。面临风险方面:一是我区今年应偿还债券利息支出12.2亿元,本金17.3亿元,根据财政部《地方政府一般债务预算管理办法》(财预【2016】154号)文件要求,债券利息必须纳入一般公共预算支出,否则将被视为高风险和“财政重整”地区,且要对财政部做出说明,今年我区债券还本付息压力巨大,如果不能及时兑付,将会出现地区金融风险及政府信誉的缺失。二是紧随财预【2017】50号文、87号文后发布的《政府购买服务管理办法(征求意见稿)》,棚改口子将被关闭,彻底锁死地方政府融资行为,资金筹措将会异常艰难,政府的重点项目建设、银行还本付息支出面临极大的考验。债务化解方面:一是偿债压力巨大。我区在全市债务规模最大、任务最重,更面临综合财力增长乏力等困难,完成化债年度任务压力大。二是项目手续不全。部分实施项目的业主单位项目管理不规范,手续不全,各部门配合不紧密,手续办理进度缓慢,直接影响债券置换、工程审计、土地出让、PPP项目推进、资产处置等工作。三是债务剥离化解占比较大,国有企业经营能力较差,承接剥离债务后还款渠道窄且匹配经营性资产困难,易形成国有企业债务风险。同时,对PPP、债转股和引进资产管理公司等化债举措研究不够到位,创新模式化债进度慢。四是对政府性债务政策研究不深不透,有效管控措施少,风险防范意识不到位,从事债务管理工作人员水平参差不齐等。
  (三)暂付消化成效不大、专项兑付严重滞后。历年形成的财政暂付款已经成为制约我区财政运行和发展的一大障碍,按照《内蒙古自治区人民政府办公厅关于进一步严格财政暂付款管理的通知》(内政办发【2015】147号)文件要求,我区暂付款应当在2014年底48.32亿元的基数上,在2017年底消化完毕后,以后年度年终原则上应无余额。但近年来,受可用财力有限影响,暂付款规模巨大,难以消化,不仅占用了大量的国库资金,还严重制约着上级专项资金的兑付和预算的执行。
  四、下一步工作措施
  (一)强化财源建设,增强发展理念。继续通过资金、政策等多种措施扶持煤炭、绒纺等传统产业提档升级,巩固传统财源基础;继续支持装备制造等战略性新型产业规模化集群化发展,全面扶持奇瑞、京东方、新兴重工等新型产业发展壮大,形成较为完善的产业链条,培养新型财源;继续支持全域旅游、提升商业层次规模,促进现代服务业做大做强,推进经济转型发展,形成后续财源;继续发挥招商引资和投资对经济的拉动作用,想方设法筹措项目建设资金,充分激发社会资本的投资积极性,实现投资对稳增长及税收的关键作用。
  (二)强化收入管理,保障重点支出。收入方面,一是会同税务部门密切跟踪收入情况,加强分析研判,及时有效应对,加大对重点领域、重点行业、重点税源的监控力度。二是通过“综合治税”工作机制,建立健全“财税主导、部门配合、社会化综合治税”的良性工作格局,杜绝税收“跑、冒、滴、漏”,确保应收尽收。三是依法组织收入,开展煤炭等重点行业税收专项检查,紧盯煤炭生产销售环节税收,全面做实财政收入。四是规范非税收入管理,重点加强清欠水保费、价调金、房土税等欠税。五是加大向上争取政策资金力度,我们已将自治区本级对下转移支付18大类754亿元项目表下发到各部门,最大限度的争取一般性转移支付,用于置换本级支出,弥补财政收支缺口。六是今年自治区下发我市新增债券限额43.6亿元,在置换债券发放进入尾声阶段,要特别加强各部门向上争取新增债券的力度,缓解财政支出压力。支出方面,一是确保基本支出。严格控制一般性支出和各类公务支出,全力保障人员工资、民生兜底、城市基本运转支出的兑现,保证年初刚性支出预算的执行,保障全区平稳运行。二是按照全市三大攻坚战的统一部署及区委政府的具体安排,年初预算预计部门项目支出压缩20%,“三公经费”支出压缩5%,一般性支出压缩5%,腾出更多的财力用于政府性债务化解、精准扶贫、污染防治等重点项目支出。三是加大上级专项的兑付力度。在预算执行中优先兑付上级专项,特别是加快涉及教育、民生领域的政策性补贴以及中央预算内的基建资金的兑付力度,争取上级专项兑付达到上级考核的要求。四是继续清理压缩财政暂付款,在保障支出需要的前提下,争取做到暂付款当年零增长。
  (三)全面支持打好“三大攻坚战”。今年,通过预算安排、多方筹措、增收节支等措施把支持打好“三大攻坚战”作为财政重点工作来抓。在主动防范化解政府性债务风险上聚焦聚力,确保不发生系统性风险。一是强化目标导向,对照全年任务,倒排工期,落细责任,确保每周都有新进度、每月完成既定目标,如期完成全年化债任务。二是全面完成“一单三账”对隐形债务的清理甄别,建立全口径债务数据管理体系。三是进一步细化明确工作职责,针对项目送审慢、资产处置慢、资源出让难等各环节涉及的手续不全、权属不清等问题,组织专门工作力量加快手续办理和权属确认进度,为项目审计和资产处置创造良好条件。四是全力协调各金融机构为我区存量贷款办理展期降息、贷款重组,缓解融资性债务还本付息压力。五是压减支出、加大招商引资、清欠税费、争取专项资金、专项债券等手段,千方百计筹措资金、盘活资金,力争抓住机遇将债务化解与地区发展紧密结合,使债务化解、风险防范成效得到最大化。六是创新举措化解债务。着眼于盘活可经营资产,完善PPP项目库,特别是对供水、污水、供热、旅游、文化等项目积极推进整体打包,灵活运用PPP手段,有效化解存量债务,充分激活存量资产活力。在精准脱贫上精准发力,在污染防治上全面出力,保障任务的按时完成。通过加大财政安排、盘活整合资金、全额兑付上级转移支付等方式加大扶贫资金投入力度,全力保障“真脱贫、脱真贫”。适时关注污染治理情况,多渠道保障资金需求,将有限的资金更多的投入到关键领域、薄弱环节。
  (四)注重改革创新,提升管理绩效。一是预算管理改革方面,强化预算执行,全面推进预(决)算公开,并确保公开信息的真实性、完整性,建立规范透明、约束有力的预算制度。二是盘活财政存量资金,以规范编制、加快预算执行进度为核心,建立健全盘活财政存量资金的长效机制。三是强化预算绩效评价,逐步建立预算支出绩效评价机制,今年将在市级要求的54个行业中选择部分项目开展绩效自评,完善预算管理机制,促进预算管理科学化、规范化,使各预算单位合理、节约、高效的管理使用好财政资金。四是强化财政监督管理,将财政监督覆盖到所有政府性资金运行和财政职能涉及的所有领域,把财政监督贯穿于财政管理活动的全过程,形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系,切实提高财政资金的安全性和高效性。继续健全财政专户管理长效机制,推广国库集中支付电子化管理,推广政府购买服务,加强国库资金管理,完善政府采购制度改革等。
  总的来看,上半年,全区经济保持了稳中有进的发展势头,财政预算执行情况虽然艰难但总体平稳,政府性债务化解、精准扶贫、污染防治、民生、重点项目支出基本得到保障。下半年我们将继续在区委的正确领导下,在区人大及其常委会的依法监督下,全面贯彻落实各项重大决策部署,坚持低调务实、少说多干、敢于担当、积极作为,扎实推进各项财政工作,为全面打好三大攻坚战,保障全区经济平稳健康发展和社会和谐稳定贡献力量。
  谢谢大家!
  主任、各位副主任、各位委员:
  为便于您更精准审议好《关于2018年上半年财政预算执行情况的报告》,现就报告中的财政等相关专业名词解释如下,供您参考。
  1.一般公共预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
  2.政府置换债券:为加强地方政府债务管理,规范地方政府债券发行等行为,由省、自治区、直辖市政府发行的政府债券,分为一般债券和专项债券,发行期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年。其中:一般债券是指为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券,债券资金收支列入一般公共预算管理。专项债券是指为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券,债券资金收支列入政府性基金管理。
  3.政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。地方政府性基金收入预算编制内容包括地方本级收入、转移性收入和上年结余收入。地方政府性基金支出预算编制内容包括地方本级支出、转移性支出、年终结余。
  4.国有资本经营预算:国有资本经营预算,是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算,是政府预算的重要组成部分。
  5.社会保险基金预算:社会保险基金预算是根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规建立、按规定程序审批通过、反映各项社会保险基金收支的年度计划。
  6.政府和社会资本合作模式(简称为PPP模式):指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报,政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。推广运用这种模式,有利于拓宽城镇化建设融资渠道,形成多元化、可持续的资金投入机制,盘活社会存量资金,激活民间投资活力。
  7.政府购买服务:指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公务服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。其主要方式是“市场运作、政府承担、定项委托、合同管理、评估兑现”,主要涵盖大多数公共服务领域,特别是养老、教育、公共卫生、文化、社会服务等。它是我国当前全面深化改革、转变政府职能、改善公共服务提供方式的一项重要改革举措。
  8.“三公”经费:指用财政拨款开支的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费,是政府行政经费的组成部分。
  9.财政存量资金:主要包括一些没有按照预算进度执行、依然“趴在账上”的“沉淀结余资金”。主要有狭义和广义之分,狭义是指在银行存放的货币资金。广义是除包含沉淀的货币资金外,还包含部门预算指标安排后,不能按计划进行或没有被执行完毕而占用财政资金计划形成的结余指标。区本级财政存量资金主要是指区直部门历年形成的结余指标。

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